Zanim odpuścisz wypełnienie PIT – seniorzy mają prawo do wielu ulg!

Wielu seniorów nie interesuje się ulgami podatkowymi, ponieważ otrzymują z ZUS, lub z KRUS rozliczenie podatku dochodowego (PIT-40A lub lub PIT-11A) i uważają, że już nie muszą nic więcej robić. To kosztowny błąd. Informację od ubezpieczyciela należy traktować jako punkt wyjścia do dalszych działań.

Dokument z ZUS i KRUS ma taką samą wartość, jak PIT, który od pracodawców otrzymuje młodsze pokolenie. I tak jak pracodawcy nie wybierają i nie rozliczają za pracowników ulg podatkowych, tak KRUS i ZUS nie robi tego za seniorów. Trzeba to zrobić samemu i w dodatku naprawdę warto.

Ulgi podatkowe dla seniorów są bardzo korzystne

Samodzielne rozliczenie PIT jest dla emerytów i rencistów korzystne, ponieważ umożliwia odliczenie ulg (np. rehabilitacyjnej, ulgi na leki, ulgi termomodernizacyjnej, darowizny i wielu innych) oraz wspólne rozliczenie z małżonkiem, co często skutkuje wyższym zwrotem nadpłaconego podatku, zwłaszcza przy dodatkowych dochodach lub 13. i 14. emeryturze.

Seniorzy, którzy chcą wykorzystać należne im i korzystnie skonstruowane ulgi podatkowe, muszą samodzielnie wypełnić PIT-37. Wtedy wiele wydatków mogą odliczyć od dochodu w całości.

Seniorzy nie wykorzystują ulg stworzonych dla nich

Najmniej wykorzystywana jest ulga rehabilitacyjna. Ta ulga za 2025 rok obejmuje wszystkie grupy wiekowe i dotyczy blisko blisko 3,9 mln osób z orzeczeniem o niepełnosprawności lub o stopniu niepełnosprawności. A podstawą są po prostu faktury, rachunki, paragony.

Ulga rehabilitacyjna jest przeznaczona dla osób niepełnosprawnych, dla osób, którym przyznano rentę i dla osób utrzymujących osoby niepełnosprawne, gdy dochód osoby niepełnosprawnej nie przekroczył 22 546,92 zł, w związku z wydatkami na cele rehabilitacyjne oraz wydatkami związanymi z ułatwieniem wykonywania czynności życiowych. A to jest pojemny worek!

W dodatku do tej kwoty NIE ZALICZA SIĘ wielu otrzymywanych świadczeń: alimentów na rzecz dzieci, świadczenia uzupełniającego, dodatku energetycznego, osłonowego, węglowego lub elektrycznego, refundacji kwoty odpowiadającej podatkowi VAT, zasiłku pielęgnacyjnego oraz tzw. „trzynastki”, więc nie trzeba się obawiać przekroczenia progu dochodowego.

Wydatki nielimitowane nie mają górnej granicy kwotowej – odliczeniu podlega po prostu całość nakładów finansowych poniesionych w 2025 roku. Co konkretnie? Na przykład wydatki na adaptację i wyposażenie mieszkań do potrzeb wynikających z niepełnosprawności, wydatki na przystosowanie pojazdów mechanicznych dla potrzeb osób niepełnosprawnych, na pewno wydatki na zakup, naprawę i najem sprzętu rehabilitacyjnego oraz wyrobów medycznych.

Do odliczenia jest także koszt odpłatnego pobytu na turnusie rehabilitacyjnym, odpłatnego pobytu w sanatorium, również w zakładzie rehabilitacji leczniczej, w zakładzie opiekuńczo-leczniczym, w zakładzie pielęgnacyjno-opiekuńczym, a także z opiekunem.

Możliwe do odliczenia są jeszcze wydatki na zabiegi rehabilitacyjne lub leczniczo-rehabilitacyjne, opieka pielęgniarska w domu nad osobą niepełnosprawną podczas przewlekłej choroby uniemożliwiającej poruszanie się oraz usługi opiekuńcze świadczone dla osób niepełnosprawnych zaliczonych do I grupy inwalidztwa, wydatki na opłacenie tłumacza języka migowego, na kolonie i obozy dla dzieci i młodzieży niepełnosprawnej, na przewóz karetką transportu sanitarnego i środkami transportu publicznego związane z pobytem w sanatorium, w zakładach lecznictwa uzdrowiskowego, w zakładach rehabilitacji leczniczej, w zakładach opiekuńczo- leczniczych i pielęgnacyjno-opiekuńczych.

Uwaga! W ramach ulgi rehabilitacyjnej NIE MOŻNA odliczyć wydatków, które zostały już w całości sfinansowane z innych źródeł, na przykład z funduszy PFRON, czy ZFRON.

Atrakcyjne ulgi podatkowe dla seniorów za 2025 rok

Korzystanie z Internetu też może być tańsze, ponieważ seniorzy mogą skorzystać z ulgi na Internet. Pozwala odliczyć do 760 zł rocznie za wydatki na użytkowanie sieci. Można z niej skorzystać w dwóch kolejnych latach podatkowych (w sumie do 1520 zł), jeśli wcześniej się tego nie robiło.

Seniorzy często przekazują darowizny, ale nie odliczają ich od dochodu. A można! W taki sposób można odliczyć darowizny na organizacje pożytku publicznego (OPP), cele kultu religijnego czy krwiodawstwo, i to do 6 proc. dochodu.

Jeśli senior jest właścicielem domu i dokonał termomodernizacji (wymiana pieca, ocieplenie), może również odliczyć te wydatki od dochodu. A jeśli mimo osiągnięcia wieku emerytalnego nie pobiera świadczenia z ZUS, tylko nadal pracuje, przysługuje mu zwolnienie z podatku dochodowego do kwoty aż 85 528 zł przychodu rocznie i 30 tys. zł kwoty wolnej od podatku – to w sumie 15 528 zł!